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"老王去年撤資明明虧了50萬,稅務(wù)局卻要他補(bǔ)稅18萬?最近張總的公司減資,財(cái)務(wù)直接省下40%企業(yè)所得稅!今天咱就用大白話拆解股東撤資的稅務(wù)雷區(qū),附真實(shí)案例+會計(jì)分錄,老板們看完趕緊收藏轉(zhuǎn)發(fā)!" 一、個(gè)人股東撤資:3種情況秒懂..
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發(fā)布時(shí)間:2025-06-09 熱度:
"老王去年撤資明明虧了50萬,稅務(wù)局卻要他補(bǔ)稅18萬?最近張總的公司減資,財(cái)務(wù)直接省下40%企業(yè)所得稅!今天咱就用大白話拆解股東撤資的稅務(wù)雷區(qū),附真實(shí)案例+會計(jì)分錄,老板們看完趕緊收藏轉(zhuǎn)發(fā)!"
一、個(gè)人股東撤資:3種情況秒懂要不要交稅
?? 情況1:撤資拿回的錢>當(dāng)初投的錢
"完蛋,得交稅!"
稅種:按"財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得"交20%個(gè)稅
公式:(到手總金額 - 原始投資 - 手續(xù)費(fèi))×20%
?? 關(guān)鍵提醒:
? 別以為只有轉(zhuǎn)讓款要交稅!違約金、賠償金都算收入
? 個(gè)體戶/合伙企業(yè)撤資同樣適用(政策依據(jù):國稅總局2011年41號公告)
?? 情況2:撤資價(jià)格低得離譜
"稅務(wù)局可不傻!"
稅務(wù)有權(quán)按市場價(jià)核定收入(參考2014年67號公告)
常見雷區(qū):親戚間0元轉(zhuǎn)讓、1元甩賣股權(quán)
?? 情況3:虧本撤資但有正當(dāng)理由
"恭喜,免稅!"
?? 真實(shí)案例:
小梅初始投資100萬,現(xiàn)虧損撤資拿回50萬,賬務(wù)處理:
借:實(shí)收資本-小梅 50萬
貸:銀行存款 50萬
(注:虧損需留存完整證據(jù)鏈:審計(jì)報(bào)告、銀行流水等)
二、法人股東撤資:3步拆解企業(yè)所得稅
"記住這個(gè)萬能公式:
到手錢 = 投資收回(免稅) + 股息所得(免稅) + 轉(zhuǎn)讓所得(交稅)"
?? 案例實(shí)操:
A公司撤資拿回500萬(原始投資400萬),C公司有未分配利潤80萬:
投資收回:400萬(不交稅)
股息所得:(80萬+20萬盈余公積)×40% = 40萬(免稅)
轉(zhuǎn)讓所得:500-400-40=60萬(按25%交稅)
?? 最終稅費(fèi):60萬×25% = 15萬
三、股東分紅免稅的3個(gè)冷知識
? 外籍股東分紅 → 免稅
? 新三板持股超1年 → 免稅
? 上市公司股票分紅持股超1年 → 免稅
?? 高頻QA(老板們最愛問)
Q:減資和撤資是一回事嗎?
A:當(dāng)然不是!減資是"股份變少",撤資是"徹底跑路",稅務(wù)處理天差地別!
Q:撤資要公告?zhèn)鶛?quán)人?
A:必須的!《公司法》明文規(guī)定,否則股東可能倒賠錢!建議這樣做:
1?? 股東會決議
2?? 登報(bào)公告
3?? 債務(wù)擔(dān)保協(xié)議
結(jié)尾促轉(zhuǎn)發(fā):
"看完還沒懂?收藏這張對比表?? 轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)和合伙人,下次撤資前先對照!"
企行財(cái)稅主營業(yè)務(wù): 公司注冊、公司變更、代理記賬、涉稅處理、公司轉(zhuǎn)讓、公司注銷、商標(biāo)注冊、公司戶車牌轉(zhuǎn)讓,投資/資產(chǎn)/基金類公司轉(zhuǎn)讓, 免費(fèi)咨詢電話:010-85803387 。工商老師私人手機(jī)號:17701222182
大家還記得在2016年度的商戰(zhàn)中,與王石相關(guān)的寶萬之爭、鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng),萬科的股權(quán)之爭的最大原因就是太過于分散,沒有設(shè)置好股權(quán)和投票權(quán)! ...
在公司經(jīng)營過程中,難免會出現(xiàn)因?yàn)橐恍┰蚨枰M(jìn)行公司股權(quán)變更,那一般說來,公司股權(quán)變更需要注意的地方都有哪些呢? 一、公司股權(quán)變更的...
股權(quán)是一種控制權(quán),作為控制權(quán),控制權(quán)持有人可以隨意處理。股份可以出售給第三方或其他人。公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,需向工商行政管理局申請相應(yīng)的變更程...
各位老板、股東朋友們,是不是有時(shí)候覺得公司這艘船坐得不太舒服了?想撤資、想退出,卻發(fā)現(xiàn)“上車容易下車難”?別急,今天咱就掰開揉碎了聊聊《...
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